被立案調(diào)查一年多之后，退市風(fēng)險(xiǎn)懸頂?shù)?ldquo;科創(chuàng)板造假上市第一股”*ST紫晶（688086.SH）迎來(lái)上市命運(yùn)的“宣判”時(shí)刻，針對(duì)公司和相關(guān)責(zé)任人的罰單落地。

*ST紫晶4月21日晚間公告稱(chēng)，公司于當(dāng)日收到證監(jiān)會(huì)行政處罰和市場(chǎng)禁入決定書(shū)。經(jīng)查明，*ST紫晶存在欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)的違法事實(shí)。總體來(lái)看，該公司2017年至2020年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入逾7億元，累計(jì)虛增利潤(rùn)超3.7億元。

對(duì)于上述違法事實(shí)，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST紫晶責(zé)令改正，給予警告，并處以3668.52萬(wàn)元罰款；公司實(shí)際控制人之一、董事長(zhǎng)鄭穆等被給予警告，并被分別處以罰款。同時(shí)，鄭穆被采取終身市場(chǎng)禁入措施，公司時(shí)任公司總經(jīng)理鐘國(guó)裕等3人也被采取相關(guān)市場(chǎng)禁入措施。

(資料圖)

同日，*ST紫晶稱(chēng)，收到上交所下發(fā)的擬終止公司股票上市的事先告知書(shū)，將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市，公司股票自4月24日開(kāi)市起停牌。

此外，新證券法于2020年3月1日實(shí)施，紫晶存儲(chǔ)于2020年2月上市，按照上市時(shí)點(diǎn)來(lái)看，紫晶存儲(chǔ)適用老《證券法》。

欺詐發(fā)行，信披違法違規(guī)

去年11月18日，*ST紫晶發(fā)布公告稱(chēng)，該公司上市前后涉嫌虛增營(yíng)業(yè)收入7.66億元、利潤(rùn)3.76億元，且未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保事宜。

此次，據(jù)證監(jiān)會(huì)披露，經(jīng)查明，*ST紫晶存在欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)的違法事實(shí)。

在欺詐發(fā)行方面，第一，招股說(shuō)明書(shū)虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)。2017 年，紫晶存儲(chǔ)通過(guò)開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)，虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)4349.73萬(wàn)元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的13.9%，虛增利潤(rùn)合計(jì)2162.71萬(wàn)元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額的35.82%。

2018年，紫晶存儲(chǔ)通過(guò)開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)以及提前確認(rèn)收入，虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)1.11億元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的27.75%，虛增利潤(rùn)合計(jì)3903.63萬(wàn)元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額的32.59%。

2019年上半年，紫晶存儲(chǔ)通過(guò)開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)以及提前確認(rèn)收入，虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)6693.95萬(wàn)元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的42.97%，虛增利潤(rùn)合計(jì)2532.66萬(wàn)元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額的137.33%。

第二，招股說(shuō)明書(shū)未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保。紫晶存儲(chǔ)招股說(shuō)明書(shū)未按規(guī)定披露的2016 年末、2017年末以及 2019 年上半年末對(duì)外擔(dān)保余額分別為1000萬(wàn)元、1000萬(wàn)元、7500.12萬(wàn)元。截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保余額合計(jì)1.35億元。

在信息披露方面，一是定期報(bào)告存在虛假記載；二是未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保。

據(jù)證監(jiān)會(huì)，紫晶存儲(chǔ)在上市后，繼續(xù)通過(guò)前述財(cái)務(wù)造假方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)。其中，2019年虛增營(yíng)業(yè)收入2.71億元，虛增利潤(rùn)1.45億元；2020年虛增營(yíng)業(yè)收入3.28億元，虛增利潤(rùn)1.69億元。

董事長(zhǎng)鄭穆終身禁入市場(chǎng)

對(duì)于上述違法事實(shí)，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST紫晶出具行政處罰決定和市場(chǎng)禁入決定。

行政處罰方面，綜合欺詐發(fā)行、信披違法違規(guī)兩項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST紫晶責(zé)令改正，給予警告，并處以3668.52萬(wàn)元罰款；對(duì)公司實(shí)際控制人之一、董事長(zhǎng)鄭穆給予警告，處以2164.26萬(wàn)元罰款；對(duì)公司實(shí)際控制人之一、董事羅鐵威給予警告，處以1803.55萬(wàn)元罰款；對(duì)公司時(shí)任董事、總經(jīng)理鐘國(guó)裕，以及為時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞霞給予警告，分別處以220萬(wàn)元罰款。

此外，對(duì)黃美珊等共計(jì)9人給予警告，分別處以50萬(wàn)元至160萬(wàn)元不等的罰單。

市場(chǎng)禁入方面，對(duì)于上述違法事實(shí)，證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)鄭穆采取終身市場(chǎng)禁入措施；對(duì)羅鐵威采取10 年市場(chǎng)禁入措施；對(duì)鐘國(guó)裕、李燕霞霞分別采取 5 年市場(chǎng)禁入措施。

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