在現(xiàn)行資本規(guī)則實(shí)施十余年后,中國版巴塞爾協(xié)議III擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。
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2月18日,銀保監(jiān)會(huì)、央行就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(下稱《征求意見稿》),向社會(huì)公開征求意見。《征求意見稿》由正文和25個(gè)附件組成,共計(jì)40萬字,足見其重要性。
現(xiàn)行《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(下稱《資本管理辦法》)于2012年發(fā)布,在商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、優(yōu)化服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用,也為我國金融進(jìn)一步對外開放創(chuàng)造了有利條件。
不過,銀保監(jiān)會(huì)、央行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問時(shí)指出,近年來,隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化,《資本管理辦法》實(shí)施過程中遇到一些新問題,有必要依據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。與此同時(shí),巴塞爾委員會(huì)(BCBS)深入推進(jìn)后危機(jī)時(shí)期監(jiān)管改革,先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求,作為全球銀行資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn),并將在未來逐一開展“監(jiān)管一致性”(RCAP)評(píng)估,確保各成員實(shí)施的及時(shí)性、全面性、一致性。
銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人指出,堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類比較、保持監(jiān)管資本總體穩(wěn)定是此次修訂的原則。
修訂的主要內(nèi)容則包括,重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則、完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定、全面提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容等。
綜合市場分析來看,對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則的重構(gòu)是巴塞爾協(xié)議III國際監(jiān)管改革在我國的全面落地實(shí)施,有利于提高銀行體系風(fēng)險(xiǎn)抵御能力、增強(qiáng)經(jīng)營穩(wěn)健性,也將有助提升我國銀行體系競爭力和話語權(quán)、擴(kuò)大金融對外開放。
劃分三檔
目前,我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)超過4000家,數(shù)量多、分布廣,業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)特征千差萬別。
“這些年,我國的一些小型銀行,包括中型銀行出現(xiàn)問題,原因很多,比如全面風(fēng)險(xiǎn)管理不落實(shí)和公司治理不健全等,沒有嚴(yán)格實(shí)施資本管理辦法的要求,無疑是一個(gè)重要原因。當(dāng)時(shí)鼓勵(lì)民營資本辦更多的中小銀行和金融機(jī)構(gòu),小銀行發(fā)展得很多很快,但是這兩年暴雷的不少。常說要防止大銀行‘大而不倒’,但我國小銀行對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響也是挺大的,幾百億甚至上千億,跨省涉及幾萬、幾十萬的社會(huì)公眾。實(shí)施嚴(yán)格的資本管理,加強(qiáng)監(jiān)管應(yīng)該是我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過程中的一個(gè)重要的任務(wù)。”2022年底,在中國財(cái)富管理50人論壇(CWM50)舉行“《巴塞爾協(xié)議III最終方案》與我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制建設(shè)”專題研討會(huì)上,銀保監(jiān)會(huì)國際咨詢委員、工商銀行原行長楊凱生認(rèn)為,落實(shí)《巴塞爾協(xié)議》的時(shí)候要思考中國的特色,這與我國信用制度的完善、法治的完善、契約關(guān)系的健全都有關(guān)系。
差異化監(jiān)管則是特色之一。相比現(xiàn)行《資本辦法》所有銀行實(shí)施統(tǒng)一的資本計(jì)量方法,本次《征求意見稿》遵循監(jiān)管匹配性原則,引入了差異化的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn):按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異,劃分為三個(gè)檔次銀行,匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中,規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行,劃為第一檔,對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則;資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔,實(shí)施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則;第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行,進(jìn)一步簡化資本計(jì)量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微。
具體來看,《征求意見稿》顯示,第一檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行:1、上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣(含)以上;2、上年末境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣(含)以上且占上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%(含)以上。
第二檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行:1、上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣(含)以上,且不符合第一檔商業(yè)銀行條件;2、上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權(quán)債務(wù)余額大于0。
第三檔商業(yè)銀行指,上年末并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權(quán)債務(wù)余額為0的商業(yè)銀行。
銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示,差異化資本監(jiān)管不降低資本要求,在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下,激發(fā)中小銀行的金融活水作用,減輕銀行合規(guī)成本。
“對不同機(jī)構(gòu)實(shí)施差異化的資本監(jiān)管,感受比較突出。”農(nóng)業(yè)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理田繼敏稱。
田繼敏以信用風(fēng)險(xiǎn)舉例表示,對資產(chǎn)規(guī)模較大、業(yè)務(wù)較為復(fù)雜的銀行,對標(biāo)巴塞爾國際標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn);對資產(chǎn)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)較為簡單的銀行,可實(shí)施更加簡化的權(quán)重法。實(shí)施差異化的資本監(jiān)管,充分考慮了我國商業(yè)銀行眾多、風(fēng)險(xiǎn)管理水平不一的實(shí)際情況,一方面有利于促進(jìn)大中型銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精細(xì)化水平,另一方面也在不降低資本監(jiān)管要求的前提下,適度減輕了小型銀行的資本計(jì)量負(fù)擔(dān),更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際。
招聯(lián)金融首席研究員董希淼對記者表示,我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)超過4000家,數(shù)量多、分布廣,業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)特征千差萬別?!墩髑笠庖姼濉方梃b歐美等成熟國家的分類監(jiān)管做法,按照銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)不同,將銀行劃分三個(gè)檔次,匹配不同的資本監(jiān)管方案,在資本要求、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理。這就大大提高了資本監(jiān)管與銀行實(shí)際的針對性和匹配性,既加強(qiáng)對大中型銀行的資本監(jiān)管,推動(dòng)銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性;又適當(dāng)降低中小銀行合規(guī)成本,引導(dǎo)其聚焦于服務(wù)縣域和小微企業(yè)。
影響積極
“測算顯示,實(shí)施《征求意見稿》后,銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定,未出現(xiàn)大幅波動(dòng),單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化,體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求,符合預(yù)期。”兩部門在答記者問中回應(yīng)此次修訂對銀行業(yè)資本充足水平影響時(shí)說。
在機(jī)構(gòu)及市場專家看來,《征求意見稿》對我國商業(yè)銀行的影響總體積極正面,有利于促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和應(yīng)用水平,做實(shí)資本充足水平,增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
田繼敏表示,結(jié)合前期測算及同業(yè)交流情況,實(shí)施新規(guī)后,預(yù)計(jì)商業(yè)銀行資本充足水平將總體保持穩(wěn)定。對于大型銀行而言,預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)可能有所下降??傮w來看,將有利于大型銀行準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
浦發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)總監(jiān)兼風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理張寶全認(rèn)為,監(jiān)管規(guī)制修訂有助于提高中國金融體系穩(wěn)定性和銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。巴塞爾資本協(xié)議的核心是針對危機(jī)中銀行體系表現(xiàn)出的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)特征,嘗試提出有效解決方案,防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。我國監(jiān)管規(guī)制修訂與之一脈相承,強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)管控能力的匹配度,幫助銀行強(qiáng)化自身核心競爭力,促使銀行內(nèi)部改善管理理念、經(jīng)營策略變革,對銀行資源配置有效引導(dǎo),為商業(yè)銀行健康發(fā)展提供指導(dǎo)方向,對我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)行和經(jīng)營管理具有積極影響。
董希淼認(rèn)為,《征求意見稿》是對我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管辦法的全面修訂,如果正式實(shí)施,將進(jìn)一步提升銀行監(jiān)管的匹配性和有效性,推動(dòng)銀行業(yè)繼續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力;對標(biāo)國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),擴(kuò)大和深化金融業(yè)雙向開放。具體而言,一是有助于提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平,保持銀行體系穩(wěn)健性,更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn);二是有助于提高銀行資本監(jiān)管匹配性,將差異化監(jiān)管落到實(shí)處,減輕中小銀行合規(guī)成本;三是推動(dòng)銀行提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力,特別是降低地方政府債券和優(yōu)質(zhì)企業(yè)的資本占用等,實(shí)際作用較大;四是有助于我國銀行業(yè)對接巴塞爾協(xié)議III等國際規(guī)則,推動(dòng)金融業(yè)對外開放不斷擴(kuò)大和深化,提升全球競爭力。
新規(guī)擬于2024年1月1日起正式實(shí)施,給商業(yè)銀行預(yù)留了較為充足的過渡時(shí)間。
不過,董希淼也建議,應(yīng)充分考慮全球和國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本、杠杠率要求,以及逆周期資本附加要求等因素,盡量降低疊加監(jiān)管要求給銀行業(yè)帶來的沖擊。同時(shí),加快建立商業(yè)銀行資本補(bǔ)充長效機(jī)制,一方面,銀行需要內(nèi)外源相結(jié)合持續(xù)補(bǔ)充資本,盡快落實(shí)和滿足新規(guī)要求;另一方面,金融管理部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào),統(tǒng)籌配合,繼續(xù)加強(qiáng)對銀行補(bǔ)充資本的支持力度。
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