2月3日晚間,深交所公布去年的紀(jì)律處分情況,其顯示:深交所去年全年共針對(duì)各類違規(guī)主體作出紀(jì)律處分決定書(shū)265份,同比增長(zhǎng)約17%。處分證券發(fā)行人143家次、其他責(zé)任人員908人次,同比增長(zhǎng)約7%。
在上市公司監(jiān)管方面,深交所共作出256份紀(jì)律處分決定,同比增長(zhǎng)近27%,創(chuàng)近五年新高。處分上市公司137家,責(zé)任人員895人次。發(fā)行審核監(jiān)管方面,共作出6份紀(jì)律處分決定,處分發(fā)行人3家、控股股東等責(zé)任人員2人次、保薦代表人4人次,并對(duì)4家保薦人和14人次保薦代表人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人作出書(shū)面警示。債券監(jiān)管方面,共作出3份紀(jì)律處分決定,處分債券發(fā)行人3家,責(zé)任人員7人次。
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在違規(guī)類型上,信息披露和規(guī)范運(yùn)作違規(guī)是“重災(zāi)區(qū)”。從違規(guī)類型分布看,共處分信息披露違規(guī)137次、規(guī)范運(yùn)作違規(guī)129次、證券交易違規(guī)68次、中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)16次。其中,信息披露違規(guī)和規(guī)范運(yùn)作違規(guī)分別占比約39%、37%,最為高發(fā)。信息披露違規(guī)方面,具體包括財(cái)務(wù)造假、重大事項(xiàng)信息披露違規(guī)、業(yè)績(jī)預(yù)告披露違規(guī)等。規(guī)范運(yùn)作違規(guī)方面,主要是資金占用、違規(guī)擔(dān)保、業(yè)績(jī)承諾違規(guī)等。
在處分對(duì)象上,深交所緊盯“關(guān)鍵主體”。一方面,持續(xù)強(qiáng)化對(duì)違規(guī)董監(jiān)高和控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方的打擊,分別處分572人次、213人次,同比分別增長(zhǎng)8%、39%,是處分最多的兩類主體。另一方面,對(duì)承擔(dān)“看門人”職責(zé)的中介機(jī)構(gòu)加大監(jiān)管力度,共處分2家次中介機(jī)構(gòu)和33人次從業(yè)人員,處分總?cè)舜纬^(guò)前三年之和。其中會(huì)計(jì)師類處分占比60%,保薦代表人類處分占比約29%。
在處分類型上,一方面,對(duì)惡性違規(guī)和“首惡”適用嚴(yán)厲的公開(kāi)譴責(zé)、公開(kāi)認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的數(shù)量大幅增加,懲戒力度加大。其中,公開(kāi)譴責(zé)決定書(shū)107份,同比增長(zhǎng)約58%,公開(kāi)譴責(zé)397人次,同比增長(zhǎng)約49%。對(duì)36位董監(jiān)高、實(shí)際控制人等予以公開(kāi)認(rèn)定,同比增長(zhǎng)約89%。另一方面,堅(jiān)持“寬嚴(yán)相濟(jì)”,合理區(qū)分責(zé)任,對(duì)次要責(zé)任人員與“首惡”區(qū)別對(duì)待,對(duì)積極配合整改、及時(shí)化解不良影響的予以從輕、減輕處分。
財(cái)務(wù)造假等惡性違規(guī)嚴(yán)重?fù)p害中小投資者合法權(quán)益,是證券市場(chǎng)的“毒瘤”,必須出重拳、用重典。
深交所去年全年共處理ST柏龍、寧波東力、科融環(huán)境等財(cái)務(wù)造假案件18單,同比增長(zhǎng)80%。對(duì)涉案的77名責(zé)任人予以公開(kāi)譴責(zé)、17名主要責(zé)任人予以公開(kāi)認(rèn)定,打擊力度和震懾效應(yīng)持續(xù)加強(qiáng)。
例如,針對(duì)違規(guī)金額巨大、持續(xù)八年財(cái)務(wù)造假的ST柏龍,對(duì)上市公司及時(shí)任董監(jiān)高全部予以公開(kāi)譴責(zé),并對(duì)5名主要責(zé)任人予以五年內(nèi)至終身不等的公開(kāi)認(rèn)定。
針對(duì)近年來(lái)新增的上市公司收購(gòu)標(biāo)的公司財(cái)務(wù)造假情況,對(duì)寧波東力、ST天山及其董監(jiān)高、造假的標(biāo)的公司、負(fù)有責(zé)任的交易對(duì)手方均給予公開(kāi)譴責(zé)。
另外,在整治占用擔(dān)保違規(guī)方面,深交所全年共處理資金占用36單、違規(guī)擔(dān)保28單,合計(jì)處分上市公司48家次,相關(guān)責(zé)任人320人次。其中,25家公司在處分前已全部?jī)斶€占用資金和解除擔(dān)保,10家部分解決,整改率約73%,占用擔(dān)保違規(guī)亂象整治成效顯現(xiàn)。
按照“依法監(jiān)管、分類處置”原則,深交所對(duì)及時(shí)償還占用資金并解除擔(dān)保責(zé)任的仁智股份、大燁智能等二十余單,從輕或減輕處分。對(duì)ST美盛等部分反復(fù)占用、屢教不改或者違規(guī)金額巨大、長(zhǎng)期持續(xù)占用的上市公司及相關(guān)當(dāng)事人,依規(guī)予以公開(kāi)譴責(zé),并對(duì)“首惡”予以公開(kāi)認(rèn)定。
為從嚴(yán)把好發(fā)行上市“入口關(guān)”,2022年,深交所共對(duì)16家不符合發(fā)行上市條件和信息披露要求的企業(yè)予以堅(jiān)決否決,對(duì)52單IPO等項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。針對(duì)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)、審核問(wèn)詢回復(fù)等各環(huán)節(jié)文件中存在的信息披露重大遺漏、不準(zhǔn)確等違規(guī),對(duì)3家股票發(fā)行人、2名負(fù)有責(zé)任的控股股東、實(shí)際控制人、4名保薦代表人予以通報(bào)批評(píng),切實(shí)防止“帶病闖關(guān)”,維護(hù)創(chuàng)業(yè)板注冊(cè)制高質(zhì)量運(yùn)行。
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