1月13日,證監(jiān)會(huì)、人民銀行聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于公募基金信息披露電子化規(guī)范金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(下稱“新規(guī)”),自公布之日起施行。
隨著公募基金市場(chǎng)的快速發(fā)展,公開(kāi)披露的基金信息日益增多。制定新規(guī),通過(guò)信息技術(shù)手段將披露信息規(guī)范化、結(jié)構(gòu)化、數(shù)據(jù)化,有利于提升信息生成、交換、校驗(yàn)、應(yīng)用的效率,在基金信息披露義務(wù)人、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者之間搭起數(shù)據(jù)交換的橋梁,對(duì)保障公募基金公開(kāi)透明運(yùn)作起到積極作用。
這項(xiàng)新規(guī)的適用范圍僅限于通過(guò)公開(kāi)募集方式設(shè)立的證券投資基金,按法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定公開(kāi)披露基金信息的電子化過(guò)程。
(資料圖)
新規(guī)規(guī)定了基金信息披露電子化的一般要求,包含要求、公告、分類標(biāo)準(zhǔn)和電子化過(guò)程,確立了基金信息披露電子化的內(nèi)容實(shí)現(xiàn)方式,給出了一個(gè)基金信息統(tǒng)一、規(guī)范的描述方式,不涉及諸如加密、數(shù)據(jù)完整性等安全機(jī)制。
對(duì)于公募基金的信息披露電子公告文檔,新規(guī)做出四點(diǎn)要求,分別是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可用的特性。真實(shí)性指電子公告文檔,應(yīng)與基金信息披露意圖相符。準(zhǔn)確性指電子公告文檔,應(yīng)準(zhǔn)確、充分地反映其所證明的基金業(yè)務(wù)活動(dòng)、基金活動(dòng)過(guò)程或基金事實(shí),內(nèi)容可信,并在后續(xù)的基金業(yè)務(wù)活動(dòng)中仍可以其為依據(jù)。完整性指電子公告文檔,應(yīng)覆蓋基金信息披露的完整意圖。可用性指電子公告文檔,應(yīng)可被獲取、展示、檢索和理解,能表明電子公告文檔與形成它的業(yè)務(wù)活動(dòng)的直接關(guān)系。
新規(guī)將公募基金的公告信息劃分為基金募集信息、基金運(yùn)作信息、基金臨時(shí)信息三大類。而對(duì)于基金募集和運(yùn)作信息披露公告、基金臨時(shí)信息披露公告的分類標(biāo)準(zhǔn)框架做出不同的規(guī)定。
基金募集和運(yùn)作信息披露公告主要分為財(cái)務(wù)信息類和非財(cái)務(wù)信息類兩大類?;鹋R時(shí)信息披露公告主要分為基金臨時(shí)公告財(cái)務(wù)信息類和基金臨時(shí)公告基本信息類兩類。
值得注意的是,與2019年發(fā)布的《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》不同,此次新規(guī)還對(duì)公告文檔的電子化作出規(guī)定。
新規(guī)對(duì)于電子化過(guò)程做出解釋稱,電子化過(guò)程指基于分類標(biāo)準(zhǔn)將基金信息數(shù)據(jù)化、結(jié)構(gòu)化、規(guī)范化,生成統(tǒng)一、規(guī)范的實(shí)例文檔的過(guò)程,不包含實(shí)例文檔轉(zhuǎn)換為其他格式電子公告文檔的過(guò)程。
所謂實(shí)例文檔,即根據(jù)上述分類標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)相關(guān)信息的定義和描述,將公募基金披露的信息劃分為一系列的基本信息單元(數(shù)據(jù)項(xiàng)或元組),并按特定的公告格式組織形成的電子公告文檔。
新規(guī)對(duì)于實(shí)例文檔的基本要求主要有三點(diǎn)。一是,應(yīng)能在信息披露義務(wù)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和最終使用者之間自由流轉(zhuǎn),可跨平臺(tái)、跨操作系統(tǒng)交換基金信息。二是,應(yīng)由基金公告的發(fā)布者對(duì)實(shí)例文檔進(jìn)行生成和修改。監(jiān)管機(jī)構(gòu)、信息最終使用者可從正式發(fā)布的實(shí)例文檔中獲取數(shù)據(jù)。三是,實(shí)例文檔應(yīng)是數(shù)據(jù)化的文件,所包含的數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)以約定的形式進(jìn)行描述、組織,且這些數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)能方便且無(wú)歧義的被相關(guān)的計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序直接讀取或應(yīng)用。
下一步,證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)推進(jìn)資本市場(chǎng)信息化建設(shè),著力做好基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)制定工作,推動(dòng)行業(yè)信息披露領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)研制,不斷夯實(shí)科技監(jiān)管基礎(chǔ)。
(第一財(cái)經(jīng)實(shí)習(xí)生唐卓雅對(duì)此文亦有貢獻(xiàn))
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