“績差股”總愛在年末“作妖”?;I劃“出表”子公司的英飛拓(002528.SZ),因股價大幅異動引起了監(jiān)管關(guān)注。
1月3日晚間,深交所向英飛拓發(fā)出關(guān)注函,要求說明英飛拓是否存在通過處置資產(chǎn)進(jìn)行不當(dāng)利潤調(diào)節(jié)的情形。
英飛拓的股價絲毫未受此利空影響。1月4日,英飛拓股價高開,盤中突破2015年11月25日的高點(diǎn),最高上摸13.4元,收報13.09元,上漲6.08%。僅僅2023年的頭兩個交易日,其股價已累計上漲16.67%。
(相關(guān)資料圖)
而在2022年12月,滬深兩市行情低迷之際,英飛拓股價一個月內(nèi)飆漲129%,創(chuàng)下7年新高之余,成為“跨年妖股”。
跨期調(diào)節(jié)利潤嫌疑
2022年12月末,英飛拓發(fā)布公告稱,擬以3.26億元的底價,掛牌轉(zhuǎn)讓所持全資子公司新普互聯(lián)(北京)科技有限公司(下稱“新普互聯(lián)”)51%的股權(quán)。同時,為優(yōu)化新普互聯(lián)資本結(jié)構(gòu)以促進(jìn)出售新普互聯(lián)51%股權(quán)交易執(zhí)行,英飛拓擬以債轉(zhuǎn)股方式對新普互聯(lián)增資5.37億元,債轉(zhuǎn)股增資事項(xiàng)需經(jīng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方審核通過新普互聯(lián)51%股權(quán)交易事項(xiàng)后實(shí)施。本次股權(quán)出售事項(xiàng)后,新普互聯(lián)將不再納入英飛拓合并范圍。
針對英飛拓擬將子公司“出表”的舉動,深交所在關(guān)注函質(zhì)疑,公司是否通過處置資產(chǎn)進(jìn)行不當(dāng)利潤調(diào)節(jié)的情形。
同時,關(guān)注函要求英飛拓說明,新普互聯(lián)在承諾期內(nèi)業(yè)績精準(zhǔn)達(dá)標(biāo)與承諾期后業(yè)績變臉的具體原因,并結(jié)合股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)展、資產(chǎn)過戶安排及預(yù)計時間等具體情況,說明本次股權(quán)出售對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營和當(dāng)期損益的影響。
公告顯示,2016年英飛拓收購了新普互聯(lián),交易對價為6.4億元。彼時,交易對手方承諾新普互聯(lián)2016年至2018年考核凈利潤不低于1.99億元,新普互聯(lián)在業(yè)績承諾期間累計實(shí)現(xiàn)凈利潤2.09億元,“精準(zhǔn)”承諾完成率為104.74%。
英飛拓曾在定期報告中稱,新普互聯(lián)是百度KA五星核心服務(wù)商,個性、精準(zhǔn)化、平臺化的體驗(yàn)式數(shù)字營銷高端服務(wù)商,專注于互聯(lián)網(wǎng)營銷解決方案、內(nèi)容營銷、搜索引擎及社會化媒體用戶營銷解決方案。
2019年-2020年,新普互聯(lián)尚能維持盈利。財報顯示,2019年與2020年新普互聯(lián)分別實(shí)現(xiàn)凈利潤7793.08萬元、9278.58萬元。
2021年,新普互聯(lián)的業(yè)績突然“變臉”,當(dāng)年凈利潤虧損2.44億元。2022年1-9月,新普互聯(lián)業(yè)凈利潤虧損1.3億元。對于英飛拓來說,現(xiàn)在的新普互聯(lián)早不是當(dāng)年收購時的香餑餑,而是資產(chǎn)“包袱”。
在定期報告中,英飛拓對于新普互聯(lián)凈利潤大幅下滑的原因只字未提。有市場投資者質(zhì)疑,在籌備2022年年報期間,英飛拓計劃將新普互聯(lián)“出表”是為調(diào)節(jié)當(dāng)年的利潤。
對此,關(guān)注函要求英飛拓具體說明新普互聯(lián)業(yè)績“變臉”的原因,相關(guān)資產(chǎn)前期減值準(zhǔn)備計提是否充分,是否存在跨期調(diào)節(jié)利潤的情形。
另外,根據(jù)上市公司2022年《半年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》,英飛拓對新普互聯(lián)的借款和往來款(非經(jīng)營性往來)期末余額為5.17億元。深交所要求英飛拓說明擬通過債轉(zhuǎn)股增資新普互聯(lián)實(shí)施的可行性,以及本次交易完成后是否形成為他人提供財務(wù)資助或資金占用的情形。
游資狂歡下英飛拓基本面持續(xù)下滑
英飛拓是一家以人物互聯(lián)為核心的智慧城市整體解決方案提供、建設(shè)和運(yùn)營服務(wù)商,控股股東為深圳市投資控股有限公司,其第一大股東為深圳市國資委,即上市公司最終實(shí)控人為深圳市國資委。
2022年10月以來,乘著市場炒作“信創(chuàng)”、數(shù)字經(jīng)濟(jì)概念,英飛拓搭上相關(guān)概念后股價大幅飆漲。數(shù)據(jù)顯示,2022年10月12日,英飛拓股價漲停,隨即一口氣拉出7個漲停板。稍作歇息后,12月1日,英飛拓股價再度漲停,并開啟了整整一個月的上漲。2022年12月,英飛拓單月累計上漲129%,月漲幅高舉全市場第三。進(jìn)入2023年,英飛拓兩個交易日再度收漲逾16%,成為“跨年妖股”。
龍虎榜數(shù)據(jù)顯示,游資機(jī)構(gòu)是推動英飛拓股價上漲的主要力量。中信證券西安朱雀大街營業(yè)部、國盛證券寧波桑田路營業(yè)部、華鑫證券寧波分公司、東方財富證券拉薩東環(huán)路第一營業(yè)部等紛紛現(xiàn)身。
在股價大漲期間,市場曾傳言英飛拓與榮耀的“借殼”上市傳聞。不過,榮耀和英飛拓方面都否認(rèn)了相關(guān)傳言。
2021年以來,英飛拓的經(jīng)營業(yè)績就開始大幅下滑,凈利潤出現(xiàn)巨額虧損。2021年,公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入29.36億元,同比下滑44%,歸母凈利潤虧損14.35億元,扣非后歸母凈利潤虧損15.1億元。報告期內(nèi),英飛拓業(yè)績大幅虧損主要系計提商譽(yù)減值損失及信用減值損失,同時公司出售加拿大英飛拓100%股權(quán)投資收益。
2022年,英飛拓的基本面繼續(xù)大幅下滑。根據(jù)三季報,2022年1-9月,英飛拓實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入12.96億元,較上年同期下降 40.14%;歸母凈利潤虧損2.47億元,較上年同期下降1.75%。
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