中概股審計(jì)檢查和調(diào)查在年底之前終于完成。

美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)12月15日上午（當(dāng)?shù)貢r(shí)間）發(fā)布報(bào)告，確認(rèn)2022年度可以對(duì)中國(guó)內(nèi)地和香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成檢查和調(diào)查，撤銷2021年對(duì)相關(guān)事務(wù)所作出的認(rèn)定。

(相關(guān)資料圖)

這標(biāo)志著中美審計(jì)監(jiān)管合作取得積極成效，對(duì)中國(guó)企業(yè)在美上市釋放出積極信號(hào)。

“我們注意到美方發(fā)布的報(bào)告和公開表態(tài)。”中國(guó)證監(jiān)會(huì)16日回應(yīng)稱，歡迎美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)基于監(jiān)管專業(yè)考慮重新作出的認(rèn)定。

2020年12月，美國(guó)國(guó)會(huì)眾議院通過《外國(guó)公司問責(zé)法案》，要求外國(guó)發(fā)行人連續(xù)三年不能滿足美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所檢查要求的，禁止其證券在美國(guó)交易，并對(duì)外國(guó)公司提出額外披露要求。

2021年12月，PCAOB發(fā)布《〈外國(guó)公司問責(zé)法〉認(rèn)定報(bào)告》，認(rèn)定60余家在美注冊(cè)中國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所“無法完成檢查或調(diào)查”。

多家中概股公司被美國(guó)SEC列入有退市風(fēng)險(xiǎn)的清單，在美上市中概股公司面臨被動(dòng)退市風(fēng)險(xiǎn)。

2022年3月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)曾表示，經(jīng)向美國(guó)SEC了解，這是美國(guó)監(jiān)管部門執(zhí)行《外國(guó)公司問責(zé)法》的一個(gè)正常程序，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計(jì)監(jiān)管合作的進(jìn)展與結(jié)果。

今年8月26日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部與PCAOB簽署中美審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議，將雙方對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的檢查和調(diào)查活動(dòng)納入雙邊監(jiān)管合作框架下開展。

合作協(xié)議主要就雙方對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所合作開展日常檢查與執(zhí)法調(diào)查作出了具體安排，約定了合作目的、合作范圍、合作形式、信息使用、特定數(shù)據(jù)保護(hù)等重要事項(xiàng)。

“合作協(xié)議簽署以來，雙方監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行各自法律法規(guī)和協(xié)議的有關(guān)約定，合作開展了一系列卓有成效的檢查和調(diào)查活動(dòng)，各項(xiàng)工作進(jìn)展順利。”中國(guó)證監(jiān)會(huì)16日表示，合作過程中，雙方就檢查和調(diào)查活動(dòng)計(jì)劃作了充分溝通協(xié)調(diào)，美方通過中方監(jiān)管部門獲取審計(jì)底稿等文件，在中方參與和協(xié)助下對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)人員開展訪談和問詢。中方遵守法律法規(guī)并參照國(guó)際慣例，按照合作協(xié)議的約定對(duì)檢查和調(diào)查所涉底稿文件中含有的個(gè)人信息等特定數(shù)據(jù)進(jìn)行了專門處理，在雙方依法履行監(jiān)管職責(zé)的同時(shí)，滿足了相關(guān)法律法規(guī)對(duì)信息安全保護(hù)的要求。

經(jīng)過前期的檢查和調(diào)查，PCAOB宣布已經(jīng)取得審計(jì)所需數(shù)據(jù)，完成今年對(duì)中國(guó)上市公司的檢查和調(diào)查。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)16日表示，歡迎美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)基于監(jiān)管專業(yè)考慮重新作出的認(rèn)定，期待與美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一道，在總結(jié)前期合作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上繼續(xù)推進(jìn)今后年度審計(jì)監(jiān)管合作，相互尊重，增進(jìn)互信，形成常態(tài)化、可持續(xù)的合作機(jī)制，共同營(yíng)造更加穩(wěn)定、可預(yù)期的國(guó)際監(jiān)管環(huán)境，依法維護(hù)全球投資者合法權(quán)益。

標(biāo)簽： PCAOB