數(shù)字經(jīng)濟(jì)的根本在于經(jīng)濟(jì)決策活動(dòng)的數(shù)字化,亦即各經(jīng)濟(jì)主體通過(guò)其數(shù)字賬戶(hù)操作完成交易、支付等有關(guān)的決策活動(dòng)。那么,柜臺(tái)、窗口,以及諸多各種各樣的面對(duì)面等形式的線(xiàn)下決策活動(dòng)本身不在此列,只有涉及數(shù)字終端的賬戶(hù)活動(dòng)才有發(fā)生數(shù)字經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可能。簡(jiǎn)言之,數(shù)字經(jīng)濟(jì)即數(shù)字賬戶(hù)體系的決策活動(dòng)、過(guò)程及其結(jié)果。如何界定數(shù)字經(jīng)濟(jì)賬戶(hù)體系呢?依賬戶(hù)主體,數(shù)字賬戶(hù)體系可大體對(duì)其進(jìn)行結(jié)構(gòu)分層,主要來(lái)說(shuō),可分為四類(lèi):
【資料圖】
第一層數(shù)字經(jīng)濟(jì)賬戶(hù)體系,是個(gè)人數(shù)字賬戶(hù)體系,即賬戶(hù)主體是自然人個(gè)人。
個(gè)人賬戶(hù)體系本有多種,也涉及不同決策活動(dòng),但是能夠存取或劃轉(zhuǎn)資金的賬戶(hù)體系根本而言,在數(shù)字賬戶(hù)體系確立之前,主要來(lái)說(shuō)就是銀行賬戶(hù)體系,即銀行賬戶(hù)體系是個(gè)人賬戶(hù)體系的核心所在,銀行賬戶(hù)體系的覆蓋率是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平或成熟度的基本標(biāo)志。個(gè)人銀行賬戶(hù)體系發(fā)展至今所面臨的主要問(wèn)題,即覆蓋率不足,不能實(shí)現(xiàn)金融普惠,另一方面相對(duì)數(shù)字賬戶(hù)體系而言,效率不高,而成本過(guò)高……
即便在高度成熟與發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)體系下,商業(yè)銀行的賬戶(hù)覆蓋率也不是100%,甚或低于90%的也不在少數(shù)。究其原因:一是賬戶(hù)活躍度不夠。商業(yè)銀行賬戶(hù)體系的覆蓋率須要符合經(jīng)濟(jì)性,高覆蓋率往往帶來(lái)大量的睡眠賬戶(hù),而維系睡眠賬戶(hù)需要相當(dāng)?shù)馁Y源投入。二是網(wǎng)點(diǎn)成本過(guò)高。雖然睡眠賬戶(hù)比率低,賬戶(hù)活躍度高,但是,如果銀行賬戶(hù)體系地理覆蓋范圍過(guò)大,諸如人跡罕至的地理邊疆或交通不便利的山區(qū)或海島,其賬戶(hù)服務(wù)成本大于收益,效率也成問(wèn)題,難以長(zhǎng)久維系,或自始便不得確立。三是柜臺(tái)窗口資源不足,限制賬戶(hù)過(guò)度擴(kuò)張。銀行賬戶(hù)體系的資源投入浩繁,雖有規(guī)模效應(yīng),但如小額高頻交易過(guò)多,將導(dǎo)致柜臺(tái)窗口資源堵塞,效率下降,服務(wù)品質(zhì)也無(wú)法保障,收益下滑,因此,銀行賬戶(hù)體系的擴(kuò)張方向是有其選擇的,有成本收益線(xiàn)限定的。事實(shí)上,除了地域覆蓋、人頭覆蓋等不足之外,銀行賬戶(hù)體系還面臨著不能24小時(shí)無(wú)縫全時(shí)提供服務(wù)的問(wèn)題,因此,任一個(gè)人銀行賬戶(hù)體系的效能,相對(duì)個(gè)人數(shù)字賬戶(hù)體系而言,是非常有其局限性的;而就單一一筆資金而言,其流通周轉(zhuǎn)的效率也大大低于數(shù)字賬戶(hù)體系。
因此,個(gè)人數(shù)字賬戶(hù)體系對(duì)于個(gè)人銀行賬戶(hù)體系的銜接與替代就成為經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的根本橋梁。大量的數(shù)字經(jīng)濟(jì)平臺(tái)或商業(yè)模式由之開(kāi)創(chuàng)并拓展開(kāi)來(lái)……
第二層數(shù)字賬戶(hù)體系為企業(yè)數(shù)字賬戶(hù)體系,即賬戶(hù)主體為企業(yè)等法人機(jī)構(gòu)。
單純強(qiáng)調(diào)個(gè)人數(shù)字賬戶(hù)體系對(duì)銀行賬戶(hù)體系的替代,是錯(cuò)誤的。實(shí)踐中,兩者的結(jié)合往往才是根本或決定性的。原因在于,個(gè)人數(shù)字賬戶(hù)內(nèi)的貨幣余額,事實(shí)上,是銀行貨幣的“代幣”,如果不連接個(gè)人銀行賬戶(hù),那么個(gè)人數(shù)字賬戶(hù)內(nèi)的余額來(lái)源就成為問(wèn)題。任何力圖繞開(kāi)既有銀行賬戶(hù)體系,完全獨(dú)立建立其貨幣數(shù)字賬戶(hù)的實(shí)踐都是不成功的,即便是發(fā)行全新的數(shù)字貨幣也需要連接銀行貨幣。這種連接是實(shí)時(shí)、全時(shí),甚或全員的。這就超出了私人商業(yè)機(jī)構(gòu)的能力范疇而需要完成數(shù)字法幣的發(fā)行與運(yùn)行。
數(shù)字法幣的發(fā)行與運(yùn)行,為企業(yè)數(shù)字賬戶(hù)體系的確立提供了基本保障。在此之前,企業(yè)等法人機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)體系依托于銀行賬戶(hù),在銀行賬戶(hù)體系之外進(jìn)行任何資金活動(dòng),都是受到嚴(yán)格的法律限制的,而法人機(jī)構(gòu)的賬目體系和財(cái)務(wù)規(guī)程也是建立在銀行賬戶(hù)活動(dòng)的基礎(chǔ)之上的。事實(shí)上,大量的網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售與服務(wù)活動(dòng)是由公司企業(yè)機(jī)構(gòu)提供的,但不少是以個(gè)人賬戶(hù)作匹配安排的。應(yīng)當(dāng)說(shuō),現(xiàn)實(shí)中存在大量的灰色數(shù)字經(jīng)濟(jì)活動(dòng),這也是一種過(guò)渡形態(tài)。一方面,企業(yè)機(jī)構(gòu)等以大量的數(shù)字端口接收個(gè)人資金,但接收后轉(zhuǎn)進(jìn)入銀行賬戶(hù)體系規(guī)程操作;另一方面銀行機(jī)構(gòu)盡可能地提供類(lèi)似數(shù)字賬戶(hù)的服務(wù)安排,以求緩解相關(guān)壓力。
為什么銀行機(jī)構(gòu)體系不能提供數(shù)字賬戶(hù)?為什么數(shù)字賬戶(hù)與銀行賬戶(hù)只能某種形式地聯(lián)系,而不能完全兼容,實(shí)現(xiàn)二合一?其中,有技術(shù)上的阻礙,根本而言,乃是銀行賬戶(hù)體系自身規(guī)程的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和外部財(cái)務(wù)法規(guī)等限定,使其不能通過(guò)實(shí)現(xiàn)自身的數(shù)字化而反向替代數(shù)字賬戶(hù)體系。
因此,數(shù)字法幣是唯一解。只有數(shù)字法幣能夠確立數(shù)字賬戶(hù)體系的第二層——企業(yè)等法人機(jī)構(gòu)數(shù)字賬戶(hù)體系,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)居民家庭、企業(yè)、政府三大部門(mén)賬戶(hù)體系的全盤(pán)數(shù)字化,標(biāo)志著社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系的數(shù)字賬戶(hù)全員覆蓋的實(shí)現(xiàn),更意味著財(cái)政稅收、財(cái)務(wù)審計(jì)、行政管理、法治規(guī)程的數(shù)字化運(yùn)行與管控。
第三層數(shù)字賬戶(hù)體系為標(biāo)的物的數(shù)字賬戶(hù)體系,即賬戶(hù)主體為“物”。
數(shù)字化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中,智能合約成為可能,意味著邀約、簽約、履約,乃至爭(zhēng)議處理都能夠數(shù)字化。這就意味著不僅簽約、履約方、裁決方等相關(guān)各方的數(shù)字賬戶(hù)活動(dòng)的規(guī)程化聯(lián)系,還意味著合同項(xiàng)下所指向的“標(biāo)的物”身份的數(shù)字化與賬戶(hù)化。
事實(shí)上,不僅商業(yè)運(yùn)行實(shí)踐中存在著標(biāo)的物的身份化或賬戶(hù)化,法律法規(guī)上也有相關(guān)制度安排。有如,機(jī)動(dòng)車(chē)牌號(hào)、發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)、車(chē)架號(hào)等,不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證號(hào)碼及其維修、交易檔案記錄等,標(biāo)注為具體的房號(hào)下的物業(yè)水、電、氣表賬戶(hù),手術(shù)記錄或病歷檔案,可借閱圖書(shū)的編號(hào)及借閱記錄,等等,它們往往獨(dú)立于自然人或法人機(jī)構(gòu)而具有自身編號(hào)身份或賬戶(hù),等等。這些非人、非機(jī)構(gòu)等“物”的賬戶(hù)、檔案等,有著自身的身份識(shí)別界定或/及相關(guān)法律屬性。數(shù)字化將使其身份主體數(shù)字化、運(yùn)行賬戶(hù)化,納入到整體的數(shù)字經(jīng)濟(jì)體系中。這將極大促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的規(guī)模與水平。
物的數(shù)字賬戶(hù)體系規(guī)模體量大于個(gè)人數(shù)字賬戶(hù)體系,更大于公司企業(yè)等法人經(jīng)濟(jì)數(shù)字賬戶(hù)體系。一些物的數(shù)字賬戶(hù)的時(shí)間跨度超出自然人的壽命,更多的則僅維系在合同期限范圍,有的幾個(gè)小時(shí),有的幾個(gè)月或幾年不等,接下來(lái),或在不同的合同項(xiàng)下接續(xù)延伸。
這些物的數(shù)字賬戶(hù)體系,是數(shù)字決策活動(dòng)的延伸與拓展,將使財(cái)務(wù)活動(dòng)數(shù)字化更為細(xì)分、精準(zhǔn)、及時(shí)、實(shí)時(shí)、有效,經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的數(shù)字化水平將迎來(lái)本質(zhì)性的躍升。人們?cè)?ldquo;物”上進(jìn)行管控、維護(hù)的時(shí)間將更少,效率將更高,甚或相當(dāng)一批“標(biāo)的物”可以在數(shù)字程序下自運(yùn)行,進(jìn)而確保智能合約更為普遍性地適用。未來(lái)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的數(shù)據(jù)量更多、更廣泛地來(lái)自于“物”的賬戶(hù)體系的活動(dòng),物的數(shù)據(jù)量將極大地超越人或機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)量。
第四層賬戶(hù)是既有數(shù)字賬戶(hù)的次生或衍生賬戶(hù),或?yàn)榘蒂~戶(hù)或灰色賬戶(hù)。
賬戶(hù)體系往往自我復(fù)制并膨脹擴(kuò)張開(kāi)來(lái),銀行賬戶(hù)體系是這樣,數(shù)字賬戶(hù)體系也是如此。就數(shù)字賬戶(hù)體系而言,大多數(shù)是與線(xiàn)下甚或銀行賬戶(hù)體系直接間接相聯(lián)通的,但也存在著原生的線(xiàn)上賬戶(hù),甚或賬戶(hù)主體也沒(méi)有嚴(yán)格映射的對(duì)象主體,相關(guān)賬戶(hù)活動(dòng)也與線(xiàn)下無(wú)交集或聯(lián)通。這些原生的數(shù)字賬戶(hù)大多是處于灰色狀態(tài)或過(guò)渡形態(tài),與線(xiàn)下活動(dòng)或銀行貨幣之間可實(shí)現(xiàn)潛在的關(guān)聯(lián),其中,不少可以視為數(shù)字賬戶(hù)體系的次生狀態(tài)或衍生狀態(tài)。
它們大體支持有關(guān)的數(shù)字資產(chǎn)的發(fā)行、持有、交易,數(shù)字游戲,數(shù)字博彩,數(shù)字娛樂(lè),虛擬場(chǎng)景運(yùn)行,等等。這就涉及法律的認(rèn)定與保障問(wèn)題,不同法律體系往往也對(duì)其采取不同的立場(chǎng)與態(tài)度。一些國(guó)家嚴(yán)厲禁止相關(guān)的賬戶(hù)活動(dòng),或切斷任何與其相關(guān)的銀行賬戶(hù)聯(lián)系,或以洗錢(qián)、逃避資金管制等名義加以嚴(yán)禁;一些國(guó)家則采取有限開(kāi)放的策略,甚或進(jìn)行課稅;還有一些國(guó)家奉行嚴(yán)禁本國(guó)居民涉入的原則,非本國(guó)居民則登記開(kāi)放,可謂不一而足,未有一定之規(guī)。大體來(lái)看,對(duì)于數(shù)字賬戶(hù)的監(jiān)管在開(kāi)放與嚴(yán)厲限制兩個(gè)方向上,并非不可調(diào)和,要求增強(qiáng)賬戶(hù)體系透明度往往是包容監(jiān)管的前提與基礎(chǔ)。
應(yīng)當(dāng)說(shuō),完全數(shù)字性的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已然大量發(fā)生,且相對(duì)來(lái)說(shuō),線(xiàn)下的技術(shù)約束或監(jiān)管限定也日趨弱化,尤其對(duì)監(jiān)管而言,線(xiàn)下監(jiān)管主導(dǎo)的局面事實(shí)上已經(jīng)很難滿(mǎn)足需要,監(jiān)管數(shù)字化也往往落后于次生數(shù)字賬戶(hù)體系自身的不斷拓展,灰色數(shù)字賬戶(hù)體系或暗賬戶(hù)體系的存在與運(yùn)行對(duì)于整體經(jīng)濟(jì)的影響,乃至安全的沖擊,尚待觀(guān)察與分析。
總的來(lái)看,數(shù)字賬戶(hù)體系的分層機(jī)構(gòu)越來(lái)越清晰,循序漸進(jìn)式的發(fā)展與累進(jìn)正在取得巨大的進(jìn)展,整體賬戶(hù)體系結(jié)構(gòu)的發(fā)展對(duì)于全社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與穩(wěn)定的作用是積極有效的,數(shù)字經(jīng)濟(jì)及其賬戶(hù)體系的發(fā)展是正向、快速與積極的。重點(diǎn)日益顯現(xiàn)為全社會(huì)體系的數(shù)字賬戶(hù)的全覆蓋性要求,難點(diǎn)則漸次集中在次生、衍生數(shù)字賬戶(hù)體系所帶來(lái)的沖擊或挑戰(zhàn)上,關(guān)鍵在于,如何認(rèn)識(shí)與處理原生數(shù)字賬戶(hù)體系問(wèn)題上。當(dāng)前,原生數(shù)字賬戶(hù)體系的發(fā)展仍處于初始階段,未來(lái)或迎來(lái)大爆發(fā),原生、次生與衍生賬戶(hù)體系或?qū)⒋罅壳治g甚或包裹吞噬既有數(shù)字賬戶(hù)體系。這是值得長(zhǎng)期關(guān)注與警醒的。
(作者系浙江現(xiàn)代數(shù)字金融科技研究院理事長(zhǎng))
標(biāo)簽: 數(shù)字經(jīng)濟(jì) 數(shù)字賬戶(hù)體系 銀行賬戶(hù) 數(shù)字資產(chǎn)
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