原標(biāo)題:涉嫌信披違規(guī)欺詐發(fā)行,*ST美尚擬被罰千萬元
(相關(guān)資料圖)
4月11日,*ST美尚發(fā)布公告稱,公司收到中國證監(jiān)會送達(dá)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》顯示,公司2015年招股說明書、2015年至2019年年報(bào)、2020年半年報(bào)、2016年非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書、2017年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券募集說明書等信息披露文件存在虛假記載。而最早的財(cái)務(wù)虛假記載,甚至可以追溯到未上市的2012年。
對于上述行為,證監(jiān)會擬決定對公司及相關(guān)責(zé)任人處以不同金額的罰款,而公司時任董事長、總經(jīng)理、實(shí)際控制人王迎燕則被終身市場禁入。
北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全律師告訴《證券日報(bào)》記者,欺詐發(fā)行是證券市場上非常嚴(yán)重的違法行為。對于欺詐發(fā)行的上市公司及其董監(jiān)高,證券法均規(guī)定了罰款、證券市場禁入等處罰措施。對情節(jié)嚴(yán)重的,相關(guān)責(zé)任人還可能被追究刑事責(zé)任。
公司擬被處千萬元罰款
*ST美尚的財(cái)務(wù)虛假記載行為可以追溯到2012年。
根據(jù)證監(jiān)會的查證,*ST美尚2012年虛增凈利潤1171.27萬元,虛增凈利潤占當(dāng)期披露凈利潤的比例(下同)為16.56%;2013年虛增凈利潤1652.33萬元,占比16.31%;2014年虛增凈利潤767.15萬元,占比7.12%;2015年虛增凈利潤6672.74萬元,占比60.52%;2016年虛增凈利潤6401.11萬元,占比30.64%;2017年虛增凈利潤7835.24萬元,占比27.58%;2018年虛增凈利潤14827.80萬元,占比38.34%;2019年虛增凈利潤5843.56萬元,占比27.20%;2020年上半年虛增凈利潤533.70萬元,占比13.85%,導(dǎo)致相關(guān)招股說明書、定期報(bào)告、發(fā)行文件中存在虛假記載。
而在2019年3月25日,*ST美尚非公開發(fā)行股票上市。根據(jù)*ST美尚本次非公開發(fā)行期間存在實(shí)際控制人王迎燕非經(jīng)營性資金占用情形、發(fā)行申請文件所依據(jù)的三年一期財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載的情形,公司不符合相關(guān)規(guī)定的發(fā)行條件,是以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。
基于上述事實(shí),證監(jiān)會擬對*ST美尚責(zé)令改正,給予警告,并處以1330萬元罰款。同時,擬對相關(guān)責(zé)任人給出不同程度的處罰:王迎燕給予警告,并處以1510萬元罰款;對錢仁勇、吳運(yùn)娣、徐晶等其他責(zé)任人在給予警告的同時,分別處以5萬元至70萬元不等的罰款。
王迎燕作為美尚生態(tài)時任董事長、總經(jīng)理、實(shí)際控制人,指使美尚生態(tài)從事信息披露違法違規(guī)、欺詐發(fā)行行為,違法情節(jié)特別嚴(yán)重,證監(jiān)會擬決定對王迎燕采取證券市場終身禁入措施;同時,擬對錢仁勇、龍俊、石成華采取3年證券市場禁入措施。
投資者需關(guān)注相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
“欺詐發(fā)行屬于虛假陳述的一種,指行為人本不符合上市條件,但為了騙取上市資格而在發(fā)行文件中虛構(gòu)事實(shí)等行為。如果行為人在發(fā)行文件中存在虛假陳述,但是排除虛構(gòu)內(nèi)容后仍滿足發(fā)行條件的,一般并不會被認(rèn)定為欺詐發(fā)行。”上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師告訴《證券日報(bào)》記者。
具體到*ST美尚的情況來看,王智斌解釋稱,“證監(jiān)會雖未將其在IPO階段的財(cái)務(wù)造假定性為‘欺詐發(fā)行’,但證監(jiān)會同時明確認(rèn)定該公司在2019年非公開發(fā)行事項(xiàng)中存在‘欺詐發(fā)行’,根據(jù)深交所發(fā)布的《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第四條,*ST美尚涉嫌因2019年非公開發(fā)行事項(xiàng)中的‘欺詐發(fā)行’而觸及退市風(fēng)險(xiǎn),最終結(jié)果,還要根據(jù)證監(jiān)會后續(xù)下發(fā)的行政處罰決定書而定,投資者需密切關(guān)注相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)?!?/p>
楊兆全告訴記者,對欺詐發(fā)行行為,投資者如果受到損失的,可以向法院提起索賠訴訟。一般來說,上市公司及其高管將承擔(dān)高額的民事賠償責(zé)任。欺詐發(fā)行案件中,中介機(jī)構(gòu)是否要承擔(dān)責(zé)任,關(guān)鍵看這些機(jī)構(gòu)在相關(guān)工作中,是否盡到了勤勉盡責(zé)的法定責(zé)任。如果工作中存在嚴(yán)重過錯,中介機(jī)構(gòu)及其執(zhí)業(yè)人員也將受到行政處罰,并且可能被投資者索賠。
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