原標題:招商證券、中山證券被出具警示函,均涉及盡調(diào)問題
(資料圖)
深圳證監(jiān)局日前對招商證券、中山證券出具警示函。
來源:深圳證監(jiān)局網(wǎng)站
深圳證監(jiān)局通報指出,招商證券在從事投資銀行類業(yè)務過程中,存在以下問題:
一是保薦業(yè)務中,個別項目對發(fā)行人的收入確認、核心技術(shù)、研發(fā)費用核算盡職調(diào)查不充分。二是債券承銷業(yè)務中,個別項目對發(fā)行人的債務情況,對外擔保情況,償債能力,關(guān)聯(lián)交易情況,重大仲裁、訴訟和其他重大事項及或有事項等盡職調(diào)查不充分。三是資產(chǎn)證券化業(yè)務中,個別項目對原始權(quán)益人、托管人的資信水平等盡職調(diào)查不充分;盡職調(diào)查報告未包含對重要債務人進行盡職調(diào)查的情況;存續(xù)期管理對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流監(jiān)督檢查不到位,未發(fā)現(xiàn)涉及基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的重大事項并發(fā)布臨時公告。
上述情形違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》(證監(jiān)會令第170號,以下簡稱《發(fā)行上市保薦業(yè)務辦法》)第十七條,《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號,以下簡稱《債券管理辦法》)第七條,《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2014〕49號,以下簡稱《資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》)第十三條第(一)項、第(七)項、第(九)項,《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調(diào)查工作指引》(證監(jiān)會公告〔2014〕49號)第七條、第九條、第十三條,《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務信息披露指引》(證監(jiān)會公告〔2014〕49號)第十九條第(六)項的規(guī)定。根據(jù)《發(fā)行上市保薦業(yè)務辦法》第六十五條、《債券管理辦法》第五十八條、《資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第四十六條的規(guī)定,深圳證監(jiān)局決定對招商證券采取出具警示函的監(jiān)管措施。
來源:深圳證監(jiān)局網(wǎng)站
深圳證監(jiān)局通報指出,中山證券在從事資產(chǎn)證券化業(yè)務過程中,存在以下問題:
一是公司層面整體風險管控存在不足。中山證券資產(chǎn)證券化業(yè)務涉房項目占比較高,風險相對集中,公司層面未能通過有效的風險管控措施及時壓降。二是質(zhì)量控制機制不夠完善。中山證券部分項目質(zhì)控環(huán)節(jié)形成的質(zhì)量控制報告內(nèi)容不完善,未明確需要提請內(nèi)核會議討論關(guān)注的問題。三是內(nèi)核機制執(zhí)行不到位。中山證券個別項目對內(nèi)核意見的答復、跟蹤不充分。四是盡職調(diào)查不完備。中山證券個別項目對原始權(quán)益人對外擔保的核查不夠充分,對中介機構(gòu)相關(guān)意見的核查未納入工作底稿,《盡職調(diào)查報告》對個別事項未發(fā)表明確意見。
上述情形違反了《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》(證監(jiān)會公告〔2018〕6號)第七條、第五十七條第二款、第六十一條,《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2014〕49號,以下簡稱《資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》)第十三條第(一)項,《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調(diào)查工作指引》(證監(jiān)會公告〔2014〕49號)第五條第二款、第七條、第十三條,以及《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》(證監(jiān)會令第133號,經(jīng)證監(jiān)會令第166號修正,以下簡稱《合規(guī)管理辦法》)第六條的規(guī)定。根據(jù)《資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第四十六條、《合規(guī)管理辦法》第三十二條第一款的規(guī)定,深圳證監(jiān)局決定對中山證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
(本文觀點僅供參考,不構(gòu)成投資建議,投資有風險,入市需謹慎!)
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